Налог на имущество в Казахстане в 2025 году: что нужно знать физическим лицам, ИП и ТОО
Налог на имущество в Казахстане — это обязательный платёж, касающийся как частных лиц, так и субъектов предпринимательства. В 2025 году он продолжает играть важную роль в наполнении местных бюджетов и стимулировании эффективного использования недвижимости.
С переходом на цифровые технологии большинство процессов, включая уплату и отчётность, стали проще и прозрачнее. Современные цифровые сервисы, включая электронное правительство и приложение e-Salyq Azamat, позволяют пользователям оперативно отслеживать начисления, оплачивать налоги вовремя и избегать возможных санкций.
Разобраться в правилах налогообложения важно не только для юридического соответствия, но и чтобы избежать штрафов и пени. В статье рассмотрим, как устроен налог на имущество физических лиц, а также как платят его ИП или ТОО, какие предусмотрены льготы по платежу, как происходит расчет налога на имущество, и что делать при нарушениях.
Что такое налог на имущество и кого он касается
Налоговый кодекс РК определяет налог на имущество как обязательный имущественный налог, который взимается за владение объектами недвижимости. Объекты налогообложения включают жилые и нежилые помещения, земельные участки с застройкой, коммерческие здания и сооружения.
Плательщиками являются физические лица, владеющие квартирами, частными домами, дачами, гаражами и другими объектами. Если объекты используются в предпринимательской деятельности, то налог обязаны уплачивать индивидуальные предприниматели. Также в число плательщиков входят юридические лица, включая ТОО, АО и иные организации.
Обязанность по уплате налога возникает автоматически с момента регистрации права собственности. Расчёт производится ежегодно. Основанием служит кадастровая стоимость недвижимости, которая включается в налоговую базу.
Налог на имущество для физических лиц в 2025 году
Для граждан Казахстана, владеющих жилой недвижимостью, применяется налог на имущество физических лиц. К налогооблагаемым объектам относятся квартиры, дома, дачи, гаражи и хозпостройки, расположенные на участках с правом собственности.
Расчет платежа на имущество производится по ставке, которая зависит от кадастровой стоимости недвижимости. Чем выше стоимость, тем выше ставка налога на имущество. Например, для жилья стоимостью до 5 млн тенге ставка может составлять 0,05%, а для объектов свыше 20 млн — 0,5% и выше.
Оплатить налог можно несколькими способами:
через портал eGov.kz и приложение eGov Mobile;
в мобильных приложениях банков (Kaspi, Halyk, Jusan и др.);
в отделениях КГД или через POS-терминалы;
в e-Salyq Azamat, где можно быстро получить сумму к оплате с учетом всех актуальных начислений.
Срок уплаты налога на имущество в 2025 году установлен до 1 октября. После этой даты начисляется пеня за неуплату налога, которая увеличивается ежедневно. Поэтому важно настроить напоминания и регулярно проверять наличие задолженности в личном кабинете, чтобы не пропустить важные начисления.
Особенности налога на имущество для ИП и ТОО
Если физическое лицо зарегистрировано как предприниматель, и имущество используется в хозяйственной деятельности (офис, магазин, склад и т.п.), применяется налог на имущество ИП. В этом случае применяются ставки, аналогичные для юридических лиц.
Юридические лица, включая ИП или ТОО, платят налог с учётом остаточной балансовой стоимости объекта, указанной в бухучёте. Это значит, что величина платежа зависит не от кадастра, а от учётной стоимости, зафиксированной в бухгалтерии.
Компании предоставляют налоговую отчетность по форме 700.00, где детально указываются данные по каждому объекту недвижимости. Отчётность подаётся ежегодно до 31 марта. Некоторые категории недвижимости, относящиеся к социально значимым объектам, могут быть освобождены от обложения при соблюдении условий.
Важно: даже если объект числится, но не используется, налог платить всё равно придётся. Исключения — только по оформленной льготе по налогу на имущество или официальному освобождению.
Льготы и освобождения от налога
Для физических лиц государство предусматривает льготы по платежам на имущество. Они распространяются на следующие категории:
пенсионеры, инвалиды 1 и 2 групп;
участники и инвалиды ВОВ, труженики тыла;
многодетные матери, герои труда;
несовершеннолетние дети, зарегистрированные владельцами объектов.
Каждая из этих категорий имеет право на освобождение от налога, но только в отношении одного принадлежащего им объекта недвижимости. Если в собственности больше одного — налог платится с оставшихся.
Освобождение от налога на имущество для бизнеса предоставляется при участии в проектах ГЧП, благотворительной или образовательной деятельности. Некоторые социально значимые объекты (например, детсады, медучреждения) могут не облагаться при условии подтверждения статуса.
Оформление льгот возможно через личный кабинет на eGov, либо при личной подаче заявления в налоговый орган. Подтверждающие документы (удостоверения, справки) обязательны.
Ответственность за неуплату и просрочку
Несвоевременная уплата налога влечёт за собой не только начисление пени, но и другие неприятные последствия. Административная ответственность закреплена в Кодексе об административных правонарушениях.
К типичным санкциям относятся:
Штраф за неуплату налога, начисляемый после пени.
Блокировка банковских счетов до момента полной уплаты задолженности.
Ограничение на выезд за границу в случае длительного долга.
Принудительное взыскание средств через исполнительное производство.
Чтобы избежать подобных ситуаций, рекомендуется подключить уведомления в e-Salyq Azamat и регулярно проверять начисления. Также в личном кабинете доступна проверка задолженности по налогам — это поможет своевременно реагировать на любые изменения. Это особенно важно для владельцев нескольких объектов или бизнеса с активами.
Налог — это не только обязанность, но и ответственность
Налог на имущество в Казахстане в 2025 году остаётся обязательным платежом для всех категорий собственников недвижимости. Понимание базовых принципов — кто платит, когда и сколько — помогает избежать санкций и планировать финансы грамотно.
Физические лица платят налог исходя из кадастровой стоимости недвижимости, юридические лица и ИП — с учётом бухгалтерской стоимости. Существуют льготы по налогу на имущество, позволяющие уменьшить или вовсе исключить обязательство.
Онлайн-инструменты, в числе которых eGov и e-Salyq Azamat, существенно упрощают процесс подачи отчётности и уплаты налога, делая его доступным для всех категорий пользователей. Главное — следить за сроками, заранее проводить расчет налога на имущество и не забывать подавать декларации.
Неоплата ведёт к серьёзным последствиям: от начисления пени до ареста счетов. Поэтому налог — это не только закон, но и проявление ответственности перед государством.
Если вы владелец недвижимости как физлицо, ИП или ТОО — планируйте налоговые обязательства заранее. А в случае необходимости — воспользуйтесь инструментами, такими как финансовая поддержка и льготами, которые предоставляются в рамках государственных программ.